Оформление документов прошлых лет по реализации

Доброго времени суток.

Прошу помочь в запутанной ситуации. В 2012 году ООО 1 получило у ООО Поставщика химикаты 15.04.2012года. Оформлены: договор, ТОРГ-12,сч-ф, поставку не оплатили. Так же 15.04.2012г. ООО 1 передает ООО 2 данные химикаты для обработки семян и уже впоследствии должно было приобрести семена, обработанные химикатами. ООО1 на передачу никак документов не оформило. Покупка семян, обработанных химикатами, не произошла в силу других обстоятельств.
ООО 2 использовало химикаты в своей производственной деятельности. Подскажите,пожалуйста, как оформить документы между ООО 1 и ООО 2. Понимаю,что нужно восстановить документы (создать заново), но вопрос какой датой текущей или от 15.04.2012г. Сложность в том, что данный товар был списан в производство ООО 1.
т.е бухгалтер сделала проводку Дт 20.01 Кт 10.12 в апреле 2012 года.
Очень надеюсь на Вашу помощь.

Category: Подтверждающие документы

Comments

Цитата: Доброго времени суток.Прошу помочь в запутанной ситуации. В 2012 году ООО 1 получило у ООО Поставщика химикаты 15.04.2012года. Оформлены: договор, ТОРГ-12,сч-ф, поставку не оплатили. Так же 15.04.2012г. ООО 1 передает ООО 2 данные химикаты для обработки семян и уже впоследствии должно было приобрести семена, обработанные химикатами. ООО1 на передачу никак документов не оформило. Покупка семян, обработанных химикатами, не произошла в силу других обстоятельств.ООО 2 использовало химикаты в своей производственной деятельности. Подскажите,пожалуйста, как оформить документы между ООО 1 и ООО 2. Понимаю,что нужно восстановить документы (создать заново), но вопрос какой датой текущей или от 15.04.2012г. Сложность в том, что данный товар был списан в производство ООО 1.т.е бухгалтер сделала проводку Дт 20.01 Кт 10.12 в апреле 2012 года.Очень надеюсь на Вашу помощь.
Добрый день!

В данной теме, исходя из раздела, в которой она размещена, обсуждаем только документальное оформление ситуации, а вопросы налогового и бухгалтерского исправления ошибок можно обсудить в новых темах соответствующих разделов форума.

Вам нужно оформить в текущем периоде бухгалтерскую справку с отражением в ней ошибочности списания стоимости МПЗ на затраты в 2012 г. и неотражения в том же периоде реализации данных МПЗ контрагенту (п. 1 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете").
На основании указанной справки нужно оформить накладную и счет-фактуру, датированные днем фактического осуществления операции с МПЗ, т.е. реализации (п. 3 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"; п. 3 ст. 168 НК РФ).
Цитата: Вам нужно оформить в текущем периоде бухгалтерскую справку с отражением в ней ошибочности списания стоимости МПЗ на затраты в 2012 г. и неотражения в том же периоде реализации данных МПЗ контрагенту (п. 1 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете").

Т.е бухгалтерская справка будет датирована 10.10.14г. с проводкой Дт 10 Кт 20?

Цитата: На основании указанной справки нужно оформить накладную и счет-фактуру, датированные днем фактического осуществления операции с МПЗ, т.е. реализации (п. 3 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"; п. 3 ст. 168 НК РФ).

ООО на ЕСХН. В накладная будет датирована так же 10.10.14?
Фактически товар передан в 2012 году, но не были оформлены документы. Договора на данную передачу не было, подск.ажите, пожалуйста, нужно ли его теперь оформлять или будет достаточно писем между сторонами.
Цитата: Т.е бухгалтерская справка будет датирована 10.10.14г. с проводкой Дт 10 Кт 20?Цитата: На основании указанной справки нужно оформить накладную и счет-фактуру, датированные днем фактического осуществления операции с МПЗ, т.е. реализации (п. 3 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"; п. 3 ст. 168 НК РФ).ООО на ЕСХН. В накладная будет датирована так же 10.10.14?Фактически товар передан в 2012 году, но не были оформлены документы. Договора на данную передачу не было, подск.ажите, пожалуйста, нужно ли его теперь оформлять или будет достаточно писем между сторонами.
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно.

Накладную надо датировать реальной датой передачи МПЗ, т.е. 2012 г. (пп. 2 п. 2, п. 3 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете").

Договор при наличии накладной, подписанной сторонами, не нужен (п. 3 ст. 434, ст. 435, п.п. 1 и 3 ст. 438 ГК РФ).
Спасибо огромное за ответ.

если договора не будет, то на основании накладной сможет ли бухгалтер оплатить поставку?
Цитата: Спасибо огромное за ответ.если договора не будет, то на основании накладной сможет ли бухгалтер оплатить поставку?
Добрый день!

Да, сможет (п. 3 ст. 434, ст. 435, п.п. 1 и 3 ст. 438 ГК РФ).

Оформление документов прошлых лет по реализации

Comments

Explore More