НДС: зачитывается или нет?
Здравствуйте!
У меня ООО на ОСНО, зарегистрировано во второй половине 2010 года.
Подскажите, пожалуйста, как поступить с НДС в следующей ситуации:
В 2010 году деятельности ещё не было. Единственное движение денег, связанное с продажами в 2010 - это предоплата, внесённая покупателем. Приходование товара и фактическая ему отгрузка была уже в 2011 году. Таким образом, я честно в январе 2011 отразила в декларации НДС и выплатила его с этой предоплаты. В этом же 1 квартале я плачу НДС поставщику за покупку товара. Таким образом, у меня имеется оплата НДС за предоплату, но я ещё оплатила НДС поставщику. Вопрос: При сдаче декларации за 1 квартал у меня будет производиться какой-то зачёт этих НДС (который был бы, если бы предоплата и платёж за товар были бы одном отчётном периоде НДС)? Или же уплаченный за предоплату 2010 года НДС перейдёт государству и в зачёт ничего не пойдёт, т.к. это уже прошлый период?
Спасибо!
У меня ООО на ОСНО, зарегистрировано во второй половине 2010 года.
Подскажите, пожалуйста, как поступить с НДС в следующей ситуации:
В 2010 году деятельности ещё не было. Единственное движение денег, связанное с продажами в 2010 - это предоплата, внесённая покупателем. Приходование товара и фактическая ему отгрузка была уже в 2011 году. Таким образом, я честно в январе 2011 отразила в декларации НДС и выплатила его с этой предоплаты. В этом же 1 квартале я плачу НДС поставщику за покупку товара. Таким образом, у меня имеется оплата НДС за предоплату, но я ещё оплатила НДС поставщику. Вопрос: При сдаче декларации за 1 квартал у меня будет производиться какой-то зачёт этих НДС (который был бы, если бы предоплата и платёж за товар были бы одном отчётном периоде НДС)? Или же уплаченный за предоплату 2010 года НДС перейдёт государству и в зачёт ничего не пойдёт, т.к. это уже прошлый период?
Спасибо!
Comments
-
НДС уплаченный поставщику вы поставите к вычету при оприходовании ТМЦ и наличии с/ф, а тот НДС с предоплаты от покупателя вы также возьмете к вычету, но только при отгрузке этому покупателю!
-
Уплаченный в прошлых периодах НДС с предоплаты идет в зачет и отражается в книге покупок в периоде отгрузки товара, а к уплате начисляется НДС с отгрузки. Так как эта сумма в бюджет уже ушла ранее, по итогам отгрузки ничего платить не надо будет.
А вот для того, чтобы зачесть НДС, уплаченный поставщику авансом (если товар еще не получен), надо соблюсти слишком много условий, его как правило, в зачет не берут. В зачет берут НДС при оприходовании товара от поставщика. -
Значит всё же зачёт НДС будет в 1 квартале. А я уже испугалась, что если период закрылся, то всё, с концами ушёл уплаченный налог! Хорошо, что это не так.
Спасибо большое за ответы!
